一般人用 質問スレ part83 (189ﾚｽ)
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抽出解除 必死ﾁｪｯｶｰ(本家) (べ) ﾚｽ栞 あぼーん
113(1): 10/05(土)01:36 ID:YZ/N7BOJ(1/2) AAS
法人税が納付ポジションの場合は源泉所得税を控除したあとの確定法人税額を別表５（１）の未納法人税や５（２）に転記するけど、還付ポジションの場合は中間納付額の範囲内だけ転記して所得税の還付額は無視するの？
別表５の金額が実際のキャッシュの還付金額と源泉所得税分だけずれるんだけど。
120: 10/05(土)22:40 ID:YZ/N7BOJ(2/2) AAS
>>113は源泉所得税が法人税と合わせてネットで支払ポジションになる場合は法人税とともに益金不算入で、
源泉所得税が還付のポジションになる場合は未収計上の際に益金不算入⇒納付で益金算入の一時差異を構成するという理解でOK？
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